资金和账户代码

Banner系统的会计科目表将资产、负债、净资产、 收入，费用和转移使用alpha/数字系统称为FOAPal. To 获取当前FOAPal等级列表，请运行Insight FIN022.

FOAPal的组成部分解释如下:

• 基金
  • 确认钱的来源.
  • 大学使用大约1400个基金.
  • 使用最多、数额最大的大学经费是国家拨款的10000元 基金及28000辅助食宿基金.
  • 一个基金可以与多个组织配对.

  主要基金类型:

  • 1 xxxx

    大学一般基金

    • 这些基金中最大的是10000基金，被称为无限制基金 基金. 大学的大部分收入和费用与它的主要相关 教学任务和支持功能记录在10000基金中.
  • 2 xxxx

    无限制自筹资金

    • 这些基金包括由学生费用资助的项目，如学生俱乐部、娱乐活动 中心和其他由学生资助的组织.
    • 22xxx -扩展研究基金-由继续教育学费和 费用.
    • 28xxx -辅助运营-包括餐饮服务，宿舍，大学 中心、停车服务等. 辅助基金向学生出售商品和服务， 员工和外部客户.
  • 3 xxxx

    限制奖助金及捐献基金

    • 这些基金有时被称为赞助项目，由外部资助 例如联邦和州政府以及其他私人实体.
    • 328xx至329xx由UNC基金会提供的捐赠和赠款资金支持 并支付皇冠app官方版下载基金会捐助者批准的大学费用.
    • 这些资金主要支持与研究、教学或公共服务相关的活动 联合国军司令部的使命.
  • 6 xxxx

    基本项目或储备资金

    • 这些资金由高级管理层和/或设施进行管理和仔细监督 办公室.
    • 这些基金一般由现金从不受限制的基金转来提供资金 为特定目的而使用或保存的.
  • 8 xxxx

    机构基金

    • 这些资金用于支付属于奖学金的非大学现金 项目或学生团体.
    • 这些资金不属于联合国军司令部，也不受其控制.
    • 皇冠app官方版下载允许奖学金项目和学生团体使用大学旗帜 财务系统简化其会计流程.
    • 这些基金的运作方式很像银行提供的支票账户.
• 组织(机构)
  • 确定负责管理资金的单位.
  • 一个ORG可以与多个fund配对.
  • 所有交易必须执行.
  • 不跟踪现金，应收账款，应付账款或任何其他资产或负债.
  • 遵循与大学组织结构图非常相似的结构.

  ORG的卷起结构:

  到大学校长那里去
  2 xxxx -滚到董事会
  3 xxxx -到教务长那里去
  4xxxx -代表每个学院

  到教育和行为科学学院院长那里去
  42xxx -到人文与社会科学学院院长那里去
  去找蒙福特商学院的院长
  46xxx -到自然与健康科学学院院长那里去
  48xxx -去找表演和视觉艺术学院院长

  5xxxx -去找财务和行政副总裁
  6 xxxx -一般与辅助服务或学生活动有关
  7xxxx -滚到大学关系
  8 xxxx -通常与体育有关
  9xxxx -中央大学收支帐目

• 账户
  • 确定收入或支出的类型.
  • 所有交易必须执行.

  损益表账户代码包括:

  5xxxx -用于分类收入，如学费，学生费用，住房合同 收入、门票销售等.

  6 xxxx -用于分类人事费用，如教员、职员和行政费用 工资及附带福利费用等.

  7xxxx -用于分类其他费用，如销货成本，供应，资金 设备、差旅费、管理费用等.

  9xxxx -用于对转入和转出进行分类. 这包括转账 现金和/或预算从一个基金转移到另一个基金. 没有商品或服务的交换 由转账事务提供. 所有转帐交易必须经银行批准 总会计处.

  资产负债表账户代码包括:

  1 xxxx -用于对资产进行分类，如现金、应收账款、存货等.

  2 xxxx -用于分类负债，如应付账款、应计负债、 等.

  3 xxxx和4xxxx -用于净资产分类. 净资产等于总资产 减去负债，以前称为基金结余. 交易永远不会发生 直接计入净资产，除非在极其罕见的情况下，然后是这些交易 只由大学校长决定.

  内部销售和采购账户代码

  内部采购和销售账户代码用于会计交易 是在两个UNC部门之间处理的吗. 这些交易通常都已完成 使用“电子内部指令”.

  • 这方面的一个例子是，当科学部门从 熊的逻辑. 这笔交易将作为内部收入记录到贝尔斯登逻辑和 科学部门的一笔内部开支.
  • 而内部交易代表销售部门的“真实”收入 “实际”费用给采购部，他们不增加大学的总额 实际收入和费用. 因此，UNC旗帜系统提供了独特的设置 可以识别和消除这些交易的账户代码 大学的财务报表.
  • 国内收入账户代码一般有- 579xx格式
  • 内部采购(支出)账户代码一般为- 729xx格式
  • 这种消除过程的原因是账户代码既为内部收入 内部开支也必须匹配.
• 程序
  • 标识事务的目的.
  • 遵循所需的可比较功能类别的标准化系统 由全国学院和大学商务官员协会(NACUBO). 这些分类用于编制各种财务报表.
  • 所有交易必须执行.
  • 程序 codes for revenues are similar to revenue account codes; however, expenditure 程序代码与费用帐户代码有非常不同的类别.

   主要的NACUBO支出计划代码是:

  • 1xxx -说明书

    与大学教学直接相关的活动支出 项目，包括学术和辅导指导的支出，以及定期， 特别会议和延长会议.

  • 2xxx -研究

    为进行研究而专门组织的活动的支出，不论是否受委托 由外部机构或机构内部提供.

  • 3xxx -公共服务

    主要为提供非教学服务而设立的活动的支出 有利于外部个人和团体，如会议，研究所等.

  • 4xxx -学术支持

    为该机构主要任务提供支助服务的支出: 教学、研究和公共服务. 这一类别包括教育等费用 以及图书馆资料、学术电脑支持、课程开发和学术 行政及人事费用包括系主任，但不包括系主任.

  • 5xxx -学生服务
    为学生提供支援服务的开支. 这些支出 包括入学和注册办公室的费用，以及活动费用 以促进学生的身心健康为主要目的 而智力、文化和社会发展在正式的背景之外 指令程序. 皇冠app官方版下载管理、学生活动、文化馆、 心理咨询、就业指导等. 办公室属于这一类.
  • 6xxx -机构支持
    为支持行政和业务的中央活动而发生的支出 对整个大学的影响. 大学行政管理(理事会、校长、 副总裁)规划、法律职能、财务服务、人力资源、行政 计算等.，都包含在这个程序代码中.
  • 7xxx -工厂的操作和维护
    包括所有与管理、监督、操作、维护、 保存和保护大学的物理植物. 开支包括设施 运营、新建筑、设施和场地维修、公用事业、 保管服务、消防、财产保险、危险废物处理、 中央接收、备灾和资金租赁.
  • 8xxx -奖学金
    支出包括奖学金或受限制的外部财政援助权利 或者无限制的，或者机构基金. 奖学金、实习生津贴或其他奖励 如果援助的接受者不是必需的，可以只分类到这个程序代码 为大学提供服务以获得该奖项 他们是否应该偿还收到的款项.
  • 91xx - 94xx -辅助
    为学生、教职员工提供商品或服务的运营支出 收取费用的职员. 辅助企业的存在是为了提供商品 或服务学生，教师，员工，其他机构部门，或顺便 向公众开放. 辅助企业的显著特征 它是作为一种本质上自给自足的活动来管理的吗. 例如住所 大厅，餐饮服务，大学商店和停车服务. 辅助企业 包括与辅助性企业经营有关的一切费用; 包括设备的运行和维护、折旧和管理费用.
• 活动
  • 确定在FOAP中跟踪的是哪个项目(不是必需的).
  • 一个活动代码可以被多个基金、组织、账户和/或组织使用 项目.
  • 活动代码由总会计办公室在与 业务经理请求活动代码.
  • 活动代码在Banner系统中是可选的，但是，大学已经确定 某些交易必须附带一个活动代码.

  需要活动码的交易包括但不限于:

  • 资本项目
  • Cxxxx -会议事务活动
  • ESxxx -扩展校园活动
  • Fxxxx - UNC基金会活动
  • Mxxxx -国有资本项目
  • Pxxxx -国有资本项目
  • Qxxxx -多年活动
  • Zxxxx -奖学金
• 位置-当前未使用